Tevkifatlı alış faturalarının iadesinde tevkifat uygulanmayacak, KDV’nin tevkifata tabi tutulmayan kısmı üzerinden düzeltme işlemi yapılacaktır.
ÖRNEK: 100.000 TL 3/10 oranında tevkifata tabi faturanın 20.0000 TL’lik kısmı iade edilmiştir.
SATICI Tarafından Düzenlenecek Fatura Bilgileri
İşlem Bedeli : 100.000,00
Hesaplanan KDV (KDV Oranı %18) : 18.000,00
Tevkifat Oranı : 3/10
Alıcı tarafından Tevkif Edilecek ve 2 Nolu Beyanname ile Beyan Edilecek KDV: 5.400,00
Tevkifatsız Kısım : 7/10
Satıcı Tarafından 1 Nolu KDV Beyannamesi ile Beyan Edilecek KDV
(Hesaplanan KDV=18.000 TL*7/10) : 12.600,00
Tevkifat Hariç Toplam Tutar / Ödencek Tutar: 112.600,00
Malı İade Eden/Matrahta Değişiklik Yapan ALICI Tarafından Düzenlenecek Fatura Bilgileri
İşlem Bedeli: 20.000,00
Hesaplanan KDV (KDV Oranı %18): 3.600,00
Tevkifat Oranı: Tevkifat Yok
Alıcı tarafından Tevkif Edilecek ve 2 Nolu Beyanname ile Beyan Edilecek KDV: Tevkifat Yok
Tevkifatsız Kısım: 7/10
Malı iade eden tarafından 1 Nolu KDV Beyannamesi ile Beyan Edilecek KDV
(Hesaplanan KDV=3.600 TL*7/10): 2.520,00
Tevkifat Hariç Toplam Tutar / Ödencek Tutar: 22.520,00
Yorumlar kapatıldı.