İçeriğe geçmek için "Enter"a basın

Tevkifatlı Düzenlenen Faturanın İade Edilmesinde KDV Uygulaması

Tevkifatlı alış faturalarının iadesinde tevkifat uygulanmayacak, KDV’nin tevkifata tabi tutulmayan kısmı üzerinden düzeltme işlemi yapılacaktır.

ÖRNEK: 100.000 TL 3/10 oranında tevkifata tabi faturanın 20.0000 TL’lik kısmı iade edilmiştir.

SATICI Tarafından Düzenlenecek Fatura Bilgileri

İşlem Bedeli : 100.000,00

Hesaplanan KDV (KDV Oranı %18) : 18.000,00

Tevkifat Oranı : 3/10

Alıcı tarafından Tevkif Edilecek ve 2 Nolu Beyanname ile Beyan Edilecek KDV: 5.400,00

Tevkifatsız Kısım : 7/10

Satıcı Tarafından 1 Nolu KDV Beyannamesi ile Beyan Edilecek KDV
(Hesaplanan KDV=18.000 TL*7/10) : 12.600,00

Tevkifat Hariç Toplam Tutar / Ödencek Tutar: 112.600,00

Malı İade Eden/Matrahta Değişiklik Yapan ALICI Tarafından Düzenlenecek Fatura Bilgileri     

İşlem Bedeli: 20.000,00

Hesaplanan KDV (KDV Oranı %18): 3.600,00

Tevkifat Oranı: Tevkifat Yok

Alıcı tarafından Tevkif Edilecek ve 2 Nolu Beyanname ile Beyan Edilecek KDV: Tevkifat Yok

Tevkifatsız Kısım: 7/10

Malı iade eden tarafından 1 Nolu KDV Beyannamesi ile Beyan Edilecek KDV
(Hesaplanan KDV=3.600 TL*7/10): 2.520,00

Tevkifat Hariç Toplam Tutar / Ödencek Tutar: 22.520,00

İlk yorum yapan siz olun

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir